ФОП 3 группа — популярный налоговый режим для предпринимателей в Украине, особенно при работе с криптовалютами. В этой статье вы узнаете, как легально оптимизировать налоги, избежать штрафов и максимизировать прибыль от цифровых активов.
Что такое ФОП 3 группа и почему её выбирают для криптовалют?
ФОП (физическое лицо-предприниматель) 3 группы — упрощённая система налогообложения с фиксированным налогом. Для криптотрейдеров и инвесторов она привлекательна:
- Низкая ставка налога — 5% от дохода + ЕСВ (единый социальный взнос);
- Минимум отчётности — отсутствие декларации о доходах;
- Легализация операций — защита от рисков блокировок счетов.
Как платить налоги с криптовалюты на ФОП 3 группе: Пошаговая инструкция
Следуйте этому алгоритму для корректного оформления:
- Зарегистрируйте ФОП через «Дію» или ЦНАП, указав код КВЭД 64.19 (финансовые услуги).
- Откройте счёт в банке для бизнес-операций. Криптобиржи типа Binance не заменяют расчётный счёт!
- Фиксируйте все транзакции: покупка/продажа криптовалюты, конвертация, стейкинг.
- Уплачивайте налоги:
- 5% с дохода (разница между продажей и покупкой актива);
- ЕСВ — 1 766 грн ежемесячно (минимум).
Ключевые преимущества ФОП 3 группы для криптоинвесторов
- Снижение налоговой нагрузки — ставка в 5% против 18% НДФЛ для физлиц.
- Возможность уменьшения базы налогообложения за счёт расходов на:
- Комиссии бирж;
- Аппаратные кошельки;
- Программы для аналитики.
- Доступ к банковским услугам без риска блокировки переводов.
Риски и ограничения: Что нужно учесть
- Лимит доходов — не более 7 млн грн в год.
- Обязательная уплата ЕСВ даже при отсутствии прибыли.
- Сложности с подтверждением расходов при работе с DeFi-платформами.
FAQ: Частые вопросы о ФОП 3 группы и криптовалюте
❓ Нужно ли платить налог при выводе криптовалюты на карту?
Да, при конвертации в фиат (гривну, доллар) возникает налогооблагаемый доход.
❓ Как учитывать убытки от падения курса?
Убытки уменьшают налоговую базу в следующих отчётных периодах.
❓ Можно ли использовать криптокошельки вместо банковского счёта?
Нет! Все операции должны проходить через официальный расчётный счёт ФОП.
❓ Облагается ли налогом стейкинг и форжинг?
Да, полученные токены считаются доходом на дату их поступления.
❓ Что делать при превышении годового лимита в 7 млн грн?
Перейдите на ФОП 2 группу (15% налог) или общую систему.
Заключение
ФОП 3 группа — оптимальное решение для криптотрейдеров с оборотом до 7 млн грн в год. При грамотном учёте операций вы минимизируете платежи в бюджет и защитите активы от юридических рисков. Консультируйтесь с налоговым экспертом для адаптации стратегии под ваш кейс.
